Aby naliczać diety w 1C ZUP 3, należy ustawić ustawienia standardów obliczania płac (ryc. 1). System automatycznie tworzy typy rozliczeń „Podróż służbowa” i „Podróż służbowa (w ciągu zmiany)”.

Ryż. 1. Skonfiguruj listę płac

Jeżeli w ustawieniach określisz parametr „Płać za długie podróże służbowe co miesiąc”, podczas tworzenia dokumentu „Podróż służbowa” przełącznik zostanie automatycznie ustawiony na pozycję „Opłacaj za podróż służbową na koniec miesiąca”.

Obliczanie diet w 1C ZUP dla pracownika odbywa się na podstawie dokumentu „Podróż służbowa”. Dokument jest wielofunkcyjny, tj. Praca z dokumentem odbywa się w 2 trybach:

• Tryb HR obejmuje utworzenie dokumentu, wypełnienie okresu podróży i zaksięgowanie dokumentu (rys. 2):

Ryż. 2. „Podróż służbowa” w obwodzie personalnym

W przypadku konieczności zatrudnienia kolejnego pracownika na czas podróży służbowej, w dokumencie „Podróż służbowa” w zakładce „Główne” należy wskazać atrybut „Zwolnij stawkę na czas podróży służbowej”.

W przypadku określenia atrybutu „Podróż służbowa w niepełnym wymiarze godzin/w ramach zmiany” aktywne staje się pole wskazujące godziny podróży służbowej w ramach zmiany oraz planowany rodzaj czasu z wyprzedzeniem (rys. 3):

Ryż. 3. Podróż służbowa w ramach zmiany

Jeżeli w doświadczeniu pracownika Funduszu Emerytalnego Rosji konieczne jest wskazanie faktu jego pracy w podróży służbowej w obszarze o warunkach innych niż główne miejsce pracy, wówczas w zakładce „Doświadczenie PFR” ich wartość za okres należy wskazać podróż służbową (ryc. 4).

Jeżeli podróż służbowa nie jest objęta preferencyjnym okresem Funduszu Emerytalnego Rosji, należy wskazać odpowiedni znak (ryc. 4).

Ryż. 4. Zakładka „Doświadczenie PFR” dokumentu „Podróż służbowa”.

• Tryb kalkulatora obejmuje obliczenie dokumentu, umieszczenie dokumentu w obwodzie obliczeniowym (ryc. 5):

Ryż. 5. W arkuszu kalkulacji zanotuj „Podróż służbowa”.

Po określeniu atrybutu „Zatwierdzone obliczenia” dokument uznaje się za zatwierdzony w schemacie obliczeń i pozwala odzwierciedlić diety w systemie 1C ZUP 3.

Jeżeli podróż służbowa pracownika ma charakter przejściowy z miesiąca na miesiąc, wówczas na formularzu dokumentu w zakładce „Główne” dostępna jest blokada „Opłata za długoterminową podróż służbową” (rys. 5).

Jeśli zaznaczysz opcję „Zapłać za cały okres podróży”, podróż zostanie opłacona w całości za cały okres i odzwierciedlona w rozliczeniu w bieżącym dokumencie.

Jeżeli określisz atrybut „Opłata za podróż służbową na koniec każdego miesiąca”, system obliczy część podróży służbowej przypadającą w miesiącu rozliczeniowym. W naszym przykładzie miesiącem naliczenia jest luty 2017 r., jest 1 dzień podróży służbowej - 28.02.2018 r., a kwota wynosi 2100 rubli (ryc. 5).

Pozostała część podróży służbowej zostanie obliczona podczas kolejnego naliczenia płac w dokumencie „Naliczanie wynagrodzeń i składek” w marcu 2018 r. (ryc. 6).

Ryż. 6. Naliczenie części podróży służbowej w dokumencie „Naliczenie wynagrodzeń i składek”

Jeżeli w dokumencie „Podróż służbowa” istnieje kilka rodzajów obliczeń, system umożliwia wybranie wymaganego rozliczenia.

Aby obliczyć diety w 1C ZUP, pracownicy korzystający z formularza T-9a muszą skorzystać z dokumentu „Wyjazd grupowy”. Aby odzwierciedlić podróż służbową w księgowości, wpisanie dokumentu „Podróż grupowa” nie wystarczy. Po wprowadzeniu dokumentu grupowego należy odzwierciedlić fakt wyjazdu służbowego dokumentami „Podróż służbowa”. Aby jednocześnie wprowadzić dokumenty dla wszystkich pracowników, należy kliknąć link „Zarejestruj nieobecności” znajdujący się pod częścią tabelaryczną. Dokument jest wielofunkcyjny i działa w 2 trybach – kadrowym i rozliczeniowym.

Koszty podróży w granicach normalnych i powyżej normalnych limitów

Wydatki zwracane pracownikowi przez pracodawcę podczas podróży służbowej (art. 168 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej) są uwzględniane w raportowaniu składek ubezpieczeniowych.

Zgodnie z klauzulą ​​2 art. 422 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej, ust. 12 ust. 3 art. 217 Ordynacji podatkowej Federacji Rosyjskiej wydatki podczas podróży służbowej nie podlegają składkom ubezpieczeniowym i podatkowi dochodowemu od osób fizycznych, jeżeli:

• Nie przekraczać 700 rubli za każdy dzień podróży służbowej na terenie Federacji Rosyjskiej;
• Nie przekraczaj 2500 rubli za każdy dzień podróży służbowej poza Federację Rosyjską.

Jeżeli pracodawca ustali diety dzienne w kwocie większej niż określona w Ordynacji podatkowej Federacji Rosyjskiej, będzie musiał potrącić podatek dochodowy od osób fizycznych od nadwyżki i pobrać składki na ubezpieczenie.

Aby wyświetlić wydatki w podróży służbowej w normalnych granicach w 1C ZUP 3, należy wprowadzić rozliczenie z następującymi ustawieniami (ryc. 7):

Ryż. 7. Ustalanie wydatków w normalnych granicach

Rozliczenie odbywa się za pomocą dokumentu „Dochód w naturze” (ryc. 8):

Ryż. 8. Wydatki w trakcie podróży służbowej mieszczą się w normalnych granicach określonych w dokumencie „Dochody w naturze”

Aby odzwierciedlić wydatki za okres podróży służbowej przekraczające normę w 1C ZUP 3, należy wprowadzić rozliczenie z następującymi ustawieniami (ryc. 9):

Ryc. 9. Konfigurowanie nadmiernych wydatków

Rozliczenie odbywa się za pomocą dokumentu „Dochód w naturze” (ryc. 10):

Ryż. 10. Wydatki przekraczające normę w dokumencie „Dochody w naturze”

Kalkulację składek ubezpieczeniowych za koszty podróży naliczone ponad normę przeprowadza się w dokumencie „Obliczanie wynagrodzeń i składek”.

Wczesny powrót z podróży służbowej

Decyzją przełożonego pracownik może zostać wcześniej odwołany z podróży służbowej. Punkt ten nie jest regulowany przez prawo. Pracodawca samodzielnie decyduje, jak to zrobić.

W programie 1C ZUP 3 dostępne są 2 opcje przetwarzania zwrotu z podróży służbowej:

• Jeżeli okres nie zostanie zamknięty, wówczas korygowany jest oryginalny dokument „Podróż służbowa”.
• Jeśli okres został zamknięty, podróż służbowa została opłacona lub wygenerowano dokument „Odbicie wynagrodzenia w księgowości”, należy skorzystać z mechanizmu korekty dokumentu.

Musisz wybrać jedną z opcji korekty:

• Wprowadź korektę dokumentu. Link „Poprawnie” pojawi się w obrysie ramki na dole dokumentu (rys. 11). Po kliknięciu linku tworzony jest nowy dokument, a poprawiony dokument zostaje zablokowany. Podpowiedź „Ten dokument jest wersją innego dokumentu” pojawia się u dołu nowego dokumentu. Kalkulator oblicza poprawiony dokument. Metoda korekty jest odpowiednia w przypadkach, gdy zmienia się okres podróży.
• Całkowicie odwróć dokument. W schemacie obliczeń na dole dokumentu pojawia się łącze „Odwróć”. Po kliknięciu w link tworzony jest dokument „Odwrócenie rozliczeń międzyokresowych” (rys. 12), a poprawiony dokument zostaje zablokowany. Metoda korekty jest odpowiednia w przypadku całkowitego anulowania podróży służbowej.

Ryż. 11. Korekta dokumentu „Podróż służbowa” – zarys personelu

Ryż. 12. Korekta dokumentu „Podróż służbowa” - kontur projektu

Przeliczenie wynagrodzenia następuje na podstawie średnich zarobków pracownika obliczonych w momencie wyjazdu w podróż służbową.

W przypadku dokonania korekty dokumentu, w karcie czasu pracy wpisywany jest planowany czas pracy pracownika, zgodny z jego harmonogramem pracy.

W dzisiejszym artykule poruszymy temat przetwarzania podróży służbowych w 1C Zarządzanie wynagrodzeniami i personelem 8.3. Jak zawsze pokażemy Ci instrukcje krok po kroku dotyczące pracy w programie, a jeśli nadal masz pytania dotyczące podróży służbowych w 1C 8.3, możesz zostawić je w komentarzach do artykułu. Następnie rozważymy następujące pytania:

1. Otwórz podsekcję „Wyjazdy służbowe”.

Otwórz program, w sekcji „Wynagrodzenie” przejdź do „Wyjazdy służbowe”.

Ważny! Aby pozycja „Wyjazdy służbowe” była aktywna, należy zaznaczyć odpowiednie pole w ustawieniach początkowych naliczania wynagrodzenia.

2. Lista dokumentów

W sekcji „Wynagrodzenie za podróż” zobaczysz formularz wykazu dokumentów.

3. Utwórz dokument

Spójrz, program do tworzenia dokumentu ma 2 przyciski. Kliknięcie 1. przycisku powoduje utworzenie dokumentu do naliczenia kosztów podróży dla 1. pracownika.

4. Obliczanie średnich zarobków

Należy wskazać miesiąc, w którym zostanie zaksięgowana kalkulacja. Program domyślnie ustawia bieżący miesiąc. Otwieramy katalog „Pracownik” i wybieramy ten, którego potrzebujemy.

Następnie musisz wskazać początek i koniec podróży służbowej. Jeśli posiadasz w swoim programie tabelę personelu, możesz zwolnić stawkę podczas nieobecności pracownika zaznaczając odpowiednie pole. Poślubić. Program automatycznie obliczy Twoje zarobki i rozliczenia za podróż służbową.

W przypadku, gdy podróż służbowa kończy się następnego dnia. miesięcznie program 1C ZUP 8 pomaga zaplanować płatność w całości lub na każdy miesiąc. Jeśli wybierzesz płatność miesięczną, to za pomocą tego dokumentu dokonasz płatności tylko za bieżący miesiąc. Jeśli chodzi o obliczenie płatności za pozostałe miesiące, zostanie to przeprowadzone przy obliczaniu wynagrodzenia. Ponadto średnie zarobki dla takich obliczeń będą odpowiadać wartości uzyskanej w dokumencie „Podróż służbowa”.

5. Jak obliczyć dietę dzienna w podróży służbowej

Aby zobaczyć szczegółowe wyliczenie należy przejść do zakładki „Naliczone (szczegółowe)”.

6. Specjalne warunki terytorialne

W przypadku skierowania pracownika na specjalne warunki terytorialne, w zakładce „Doświadczenie PFR” należy wypełnić kolumnę „Warunki terytorialne”.

7. Wydrukuj

Aby wyświetlić drukowany formularz, należy najpierw wypełnić zakładkę „Zaawansowane”. W tej zakładce należy uzupełnić następujące dane: miejsce podróży służbowej, ilość dni, podstawa, cel i finansowanie wyjazdu.

8. Jak spędzić podróż służbową

Po uzupełnieniu wszystkich niezbędnych danych składamy dokument. Dodatkowo na podstawie tego dokumentu można wydrukować polecenie wyjazdu służbowego, wszelkie obliczenia, zaświadczenie o podróży oraz cesję służbową (od 2015 roku nie jest wymagane wypełnienie ostatnich 2 punktów).

9. Połączenie stanowisk

Jeśli Twoja firma praktykuje łączenie stanowisk (i jest to wskazane w programie 1C ZUP 8), wówczas korzystając z dokumentu „Podróż służbowa” możesz utworzyć dokument „Połączenie stanowisk”. Dzięki temu będziesz mógł przypisać dopłatę pracownikowi, który będzie wykonywał obowiązki służbowe tego, który wyjechał w podróż służbową.

10. Praca na pół etatu

Może też zaistnieć sytuacja, że ​​pracownik, który udał się w podróż służbową, pracuje na pół etatu. W dokumencie umieszczony jest hiperłącze, które umożliwia udokumentowanie jego braku.

11. Wypłata diet podróżnych

Jeżeli wybierzesz płatność w okresie międzyrozliczeniowym, operację tę możesz przeprowadzić klikając przycisk „Zapłać”. W pozostałych przypadkach zapłata następuje wraz z wynagrodzeniem.

12. Obliczanie odliczeń

Jeśli wybierzesz tę opcję wypłaty, potrącenia zostaną obliczone. To samo stanie się z płatnością typu „Z zaliczką”. Aby wyświetlić szczegóły obliczeń i odliczeń, kliknij „ołówek” w prawym rogu.

13. Zamówienie podróży służbowej

Za pomocą przycisku „T-9a” przystępujemy do generowania zlecenia wyjazdu służbowego dla kilku pracowników jednocześnie.

14. Tworzenie grafiku

Wypełnienie dokumentu odbywa się za pomocą przycisku „Dodaj”. Podczas dodawania informacji do części tabelarycznej dokumentu w ostatniej kolumnie „Rozliczanie nieobecności i rozliczeń międzyokresowych” dane zostaną wyświetlone w postaci hiperłącza. W powyższym przykładzie uwzględniono nieobecności pierwszego pracownika. ponieważ dokument „Podróż służbowa” został już dodany dla niego, ale dla 2. pracownika jeszcze nie. Okazuje się zatem, że dla każdego delegowanego pracownika konieczne jest sporządzenie osobnego dokumentu „Podróż służbowa”.

15. Płatność za dni wolne w podróży służbowej

Jeżeli podróż służbowa wypada w weekend, a pracownik pracował, konieczne jest wprowadzenie informacji w dokumencie „Opłata za święta i weekendy”. Dni robocze, które pracownik spędził w podróży służbowej, są oznaczone w karcie czasu pracy literą „K”.

W zakładce głównej dokumentu „Podróż służbowa” możesz zaznaczyć pole obok pozycji dotyczącej podróży służbowej wewnątrzzmianowej. Umożliwi to wprowadzenie informacji na temat Twojego przydziału podróży w niepełnym wymiarze godzin.

Wyjazd służbowy w niepełnym wymiarze godzin (w ramach zmiany)

W arkuszu księgowym będzie to wyglądać następująco:

W ten sposób przetworzyłeś i obliczyłeś płatność za pracownika wysłanego w podróż służbową i odzwierciedliłeś ją w programie 1C ZUP.

Prawie każda organizacja w swojej działalności gospodarczej staje przed koniecznością wysyłania pracowników w podróże służbowe. Podróż służbowa pracownika wiąże się dla pracodawcy z wykonaniem szeregu czynności. Po pierwsze, fakt wyjazdu w podróż służbową musi zostać odpowiednio udokumentowany. Po drugie, pracodawca ma obowiązek utrzymywać przeciętne zarobki pracownika za okres jego podróży służbowej oraz zwracać pracownikowi poniesione wydatki. Po trzecie, dla celów podatkowych należy uwzględnić koszty podróży służbowych. Jak poprawnie wykonać wszystkie te operacje w programie 1C: Zarządzanie wynagrodzeniami i personelem 8, mówi E.A. Gryanina, wiodący specjalista IT-Basis LLC.

(formularz nr T-10a)

(formularz nr T-10)

Ryż. 1

Uwaga

Uwaga

Dokumentacja podróży służbowych

Procedurę formalizowania przydzielania pracowników w podróżach służbowych określa instrukcja Ministerstwa Finansów ZSRR, Państwowego Komitetu Pracy ZSRR i Ogólnounijnej Centralnej Rady Związków Zawodowych z dnia 07.04.1988 r. Nr 62 „W podróży służbowej na terenie ZSRR” (zwana dalej Instrukcją podróży służbowych, obowiązującą w zakresie nie sprzecznym z Kodeksem pracy Federacji Rosyjskiej).

Aby udokumentować podróże służbowe, w aktach osobowych można stosować następujące rodzaje podstawowych formularzy dokumentacji, zatwierdzone dekretem Państwowego Komitetu Statystycznego Rosji z dnia 5 stycznia 2004 r. Nr 1.

Zadanie serwisowe i raport z jego wykonania
(formularz nr T-10a)

Służy do rejestracji i rozliczania zadań służbowych do wysłania w podróż służbową, a także sprawozdania z jej realizacji.

Oficjalne przydział podpisuje kierownik jednostki strukturalnej, w której pracuje oddelegowany pracownik, zatwierdza kierownik organizacji lub osoba przez niego upoważniona i na jego podstawie wydawane jest polecenie (instrukcja) wysłania go na podróż służbowa.

Po powrocie z podróży służbowej pracownik sporządza sprawozdanie z pracy wykonanej podczas podróży służbowej, które jest uzgadniane z kierownikiem jednostki strukturalnej i przekazywane do działu księgowości.

Sporządzenie zlecenia pracy i protokołu jego realizacji nie jest wymogiem obowiązkowym Instrukcji podróży służbowej, jednak jego obecność będzie przydatna do potwierdzenia produkcyjnego charakteru podróży służbowej, aby móc zaliczyć wydatki na podróż służbową w podatku dochodowym celów.

Zarządzenie (instrukcja) o wysłaniu pracownika
w podróży służbowej (formularze nr T-9 i nr T-9a)

Służą do rejestracji i ewidencji delegacji pracownika (lub pracowników) w podróż służbową. Wypełniany na podstawie urzędowego zlecenia, podpisanego przez kierownika organizacji lub osobę przez niego upoważnioną.

Certyfikat podróży
(formularz nr T-10)

Jest to dokument poświadczający czas spędzony w podróży służbowej na terytorium Federacji Rosyjskiej lub kraju WNP, przy wjeździe i wyjeździe, na którym zgodnie z umowami międzyrządowymi nie umieszcza się znaku przekroczenia granicy państwowej.

Zaświadczenie o podróży wydawane jest w jednym egzemplarzu na podstawie polecenia wyjazdu w podróż służbową i wydawane pracownikowi. W każdym miejscu docelowym w certyfikacie podróży zapisuje się informację o godzinie przyjazdu i wyjazdu, co potwierdza się podpisem odpowiedzialnego urzędnika i pieczęcią. Po powrocie z podróży służbowej świadectwo podróży przekazywane jest do działu księgowości wraz z raportem zaliczkowym pracownika i dokumentami potwierdzającymi poniesione wydatki. Zaświadczenie o podróży może nie zostać wydane, jeżeli pracownik musi wrócić z podróży służbowej do miejsca pracy stałej w tym samym dniu, w którym został wysłany. Nie wydaje się również zaświadczenia o podróży za granicę (z wyjątkiem wyżej wymienionych krajów WNP).

Zgodnie z ust. 2 Instrukcji podróży służbowej, jeżeli pracownikowi wydano zaświadczenie o podróży służbowej, wówczas wydanie polecenia wysłania organizacji w podróż służbową jest opcjonalne, ale może nastąpić na podstawie decyzji kierownika.

Zgodnie z wyjaśnieniami Ministerstwa Finansów Rosji organizacja może samodzielnie ustalić listę dokumentów stanowiących podstawę wysłania pracownika w podróż służbową, którą może być w szczególności zamówienie na podróż służbową i (lub) wydanie certyfikatu podróży. Przygotowanie dwóch dokumentów dotyczących jednego faktu działalności gospodarczej, zdaniem wydziału finansowego, jest opcjonalne (pismo Ministerstwa Finansów Rosji z dnia 6 grudnia 2002 r. Nr 16-00-16/158).

Zatem wysyłając pracowników w podróż służbową na terytorium Federacji Rosyjskiej wystarczy wystawić zaświadczenie o podróży; w tym przypadku nie jest konieczne wydawanie zlecenia organizacyjnego. Wysłanie pracowników w zagraniczną podróż służbową powinno być sformalizowane na podstawie polecenia organizacji, ponieważ w przypadku takich podróży służbowych nie jest wydawane zaświadczenie o podróży.

Program „1C: Zarządzanie wynagrodzeniami i personelem” umożliwia sporządzenie wszystkich ujednoliconych formularzy dokumentów podstawowych omówionych powyżej, związanych z wysyłaniem pracowników w podróże służbowe: nr T-9, nr T-9a, nr T-10 i Nie. T-10a.

Rejestracja faktu wysłania pracownika lub listy pracowników w podróż służbową odbywa się w programie przy użyciu dokumentu podsystemu księgowości personelu „Wyjazdy służbowe organizacji” (patrz ryc. 1).

Ryż. 1

Formularz dokumentu na ekranie wskazuje miejsce docelowe: kraj, miasto i organizację, do której wysyłany jest pracownik (pracownik), a także szczegóły dokumentu będącego podstawą podróży służbowej (zadanie urzędowe lub inny dokument ).

Część tabelaryczną wypełnia wykaz pracowników wysłanych w podróż służbową.

Cel podróży służbowej (treść przydziału pracy) jest wskazany w formie dowolnego ciągu tekstowego dla każdego pracownika. Dodatkowo, aby wydrukować zlecenie, możesz wskazać źródło finansowania wydatków związanych z podróżą służbową.

Aby otrzymać wydrukowane formularze świadectwa podróży, polecenia wysłania w podróż służbową oraz zlecenia urzędowego, należy skorzystać z rozwijanego podmenu przycisku „Drukuj” znajdującego się w dolnym panelu poleceń formularza dokumentu.

Uwaga że Kodeks pracy Federacji Rosyjskiej zabrania wysyłania kobiet w ciąży w podróż służbową (część 1 art. 259 Kodeksu pracy Federacji Rosyjskiej), pracowników w wieku poniżej 18 lat (art. 268 Kodeksu pracy Federacji Rosyjskiej), oraz pracownicy w okresie obowiązywania umowy o praktykę zawodową - w podróżach służbowych niezwiązanych ze stażem (część 3 art. 203 Kodeksu pracy Federacji Rosyjskiej).

Wysyłanie w podróż służbową jest dozwolone, ale tylko za pisemną zgodą i pod warunkiem pisemnego zapoznania się z prawem do odmowy wysłania w podróż służbową (art. 259 Kodeksu pracy Federacji Rosyjskiej):

• kobiety z dziećmi do trzeciego roku życia, jeżeli nie zabraniają tego zalecenia lekarskie;
• pracownicy posiadający dzieci niepełnosprawne lub osoby niepełnosprawne od dzieciństwa do ukończenia 18. roku życia;
• pracownicy opiekujący się chorymi członkami rodziny zgodnie z orzeczeniem lekarskim;
• mężczyźni wychowujący małoletnie dzieci bez matki, a także opiekunowie i powiernicy nieletnich (art. 264 Kodeksu pracy Federacji Rosyjskiej).

Dla każdego pracownika dokument wskazuje datę rozpoczęcia i zakończenia podróży służbowej (z uwzględnieniem czasu spędzonego w drodze), liczbę dni w drodze wpisuje się w osobnym polu w wierszu części tabelarycznej.

Uwaga, że zgodnie z ust. 4 Instrukcji podróży służbowej czas trwania podróży służbowej na terenie Federacji Rosyjskiej nie powinien przekraczać 40 dni kalendarzowych, nie wliczając czasu spędzonego na trasie. Czas trwania podróży służbowej pracowników, menedżerów i specjalistów wysłanych w celu wykonania prac instalacyjnych, uruchomieniowych i budowlanych nie powinien przekraczać jednego roku. Nie ma terminu, w jakim można wysłać pracownika w podróż służbową za granicę.

Płatność za czas spędzony w podróży służbowej

Podczas podróży służbowej pracownik zachowuje swoje średnie zarobki (art. 167 Kodeksu pracy Federacji Rosyjskiej).

Przeciętne wynagrodzenie oblicza się zgodnie z Regulaminem dotyczącym szczegółów procedury obliczania przeciętnego wynagrodzenia, zatwierdzonym dekretem Rządu Federacji Rosyjskiej z dnia 11 kwietnia 2003 r. Nr 213.

Aby naliczyć zatrzymane średnie zarobki pracownika w programie „1C: Zarządzanie wynagrodzeniami i personelem 8”, przeznaczony jest dokument „Płatność na podstawie średnich zarobków”. Dokument można utworzyć, przeliczyć i zaksięgować automatycznie na podstawie dokumentu „Wyjazdy służbowe organizacji” przy wykorzystaniu przetwarzania „Analiza nieobecności” (ryc. 2). Przetwarzanie możesz wywołać bezpośrednio z formularza dokumentu „Wyjazdy służbowe organizacji”, klikając przycisk „Otwórz rozliczenia międzyokresowe”.

Ryż. 2

Domyślnie do obliczenia wynagrodzenia za czas spędzony w podróży służbowej stosowany jest predefiniowany rodzaj kalkulacji „Płatność na podstawie średnich zarobków” (wskazany w polu „Typ rozliczenia” formularza dokumentu). Jednocześnie w zakresie typów obliczeń „Podstawowe rozliczenia międzyokresowe organizacji” można opisać niestandardowy rodzaj obliczeń do wykonywania rozliczeń międzyokresowych (na przykład, jeśli konieczne jest wprowadzenie specjalnych korekt w rozliczaniu określonego rodzaju podróży służbowej ).

Dane do obliczenia średnich zarobków wskazane są w części tabelarycznej dokumentu w zakładce „Obliczanie średnich zarobków”, podsumowane według rodzaju zarobków:

• dochód podstawowy;
• premie w pełni uwzględniane w średnich zarobkach;
• premie częściowo uwzględniane w średnich zarobkach;
• premie roczne, w pełni uwzględniane w średnich zarobkach;
• premie roczne, częściowo uwzględniane w średnich zarobkach.

Przy kalkulacji dokumentu dane te generowane są automatycznie w oparciu o ustawienia rozliczeń podstawowych dla typów kalkulacji z planu typów kalkulacji „Przeciętne zarobki”, dane o rozliczeniach międzyokresowych pracownika, przepracowanym i normalnym czasie pracy oraz dane o indeksacji wynagrodzenie pracownika za okres rozliczeniowy.

Dane o zarobkach zasadniczych i premiach nierocznych zbierane są odrębnie dla każdego miesiąca okresu rozliczeniowego. Kwoty zarobków podstawowych przypadają na miesiąc okresu rozliczeniowego, za który są naliczane. Kwoty składek ujmowane są w miesiącu naliczenia, niezależnie od okresu, za który zostały naliczone.

Składki roczne zaliczane są do podstawy tylko wówczas, gdy zostały naliczone za rok kalendarzowy poprzedzający dzień zdarzenia, niezależnie od miesiąca, w którym dokonano naliczenia.

Za okres rozliczeniowy uważa się 12 miesięcy kalendarzowych poprzedzających okres zapisywania przeciętnych zarobków, chyba że w dokumencie określono inaczej w ustawieniach wybranego rodzaju naliczania płatności za czas spędzony w podróży służbowej.

Aby obliczyć wynik memoriałowy, oblicza się średnie dzienne zarobki, a dla pracowników z sumarycznymi godzinami pracy - średnie godzinowe zarobki, które mnoży się przez liczbę dni roboczych (godzin) zgodnie z harmonogramem pracownika przypadającym w czasie podróży służbowej. Wyniki naliczenia opłaty za czas podróży służbowej umieszczane są w zakładce „Rozliczenia międzyokresowe” dokumentu.

Jeżeli na koniec miesiąca podróż służbowa pracownika jeszcze się nie zakończyła, ale musi naliczyć opłatę za czas podróży służbowej, to jako okres płatności w dokumencie „Płatność według średnich zarobków” należy ustawić okres od daty rozpoczęcia podróży służbowej do końca miesiąca i obliczyć dokument. W następnym miesiącu naliczana jest opłata za drugą część okresu podróży służbowej – od początku miesiąca do dnia powrotu z podróży służbowej. Drugą część okresu przebywania w podróży służbowej należy opłacić w oparciu o tę samą kwotę przeciętnych zarobków, co część pierwszą. W tym celu należy skopiować dokument „Płatność na podstawie średnich zarobków” zarejestrowany w zeszłym miesiącu, wskazać odpowiadający mu okres płatności i obliczyć jedynie rozliczenia międzyokresowe, bez przeliczania średnich zarobków, tj. należy skorzystać z pozycji „Oblicz rozliczenia międzyokresowe” w podmenu przycisku „Oblicz”.

Zgodnie z paragrafem 9 Instrukcji podróży służbowych, gdy osoba pracująca w niepełnym wymiarze godzin jest wysyłana w podróż służbową, średnie zarobki są zatrzymywane w miejscu pracy w organizacji, która wysłała ją w podróż służbową. Jeśli zostaniesz wysłany w podróż służbową jednocześnie w związku z pracą główną i łączoną, średnie zarobki zostaną zachowane na obu stanowiskach.

Zatem, aby rozstrzygnąć kwestię konieczności opłacenia czasu spędzonego w podróży służbowej dla pracowników zatrudnionych w niepełnym wymiarze czasu pracy, należy rozważyć cel podróży służbowej - z wykonywaniem obowiązków na jakim stanowisku (miejsce praca) jest z tym związana.

Jeżeli pracownik zostaje wysłany w podróż służbową w celu wykonywania obowiązków wyłącznie w swoim głównym miejscu pracy, wówczas jego nieobecność w miejscu pracy w niepełnym wymiarze godzin należy zarejestrować w programie za pomocą dokumentu „Nieobecności w organizacjach”.

Zwrot wydatków poniesionych przez pracownika w związku z podróżą służbową

Wykaz wydatków, które pracodawca jest zobowiązany zwrócić pracownikowi wysłanemu w podróż służbową, określa art. 168 Kodeksu pracy Federacji Rosyjskiej i obejmuje:

• koszty podróży;
• wydatki na wynajem lokali mieszkalnych;
• dodatkowe wydatki związane z zamieszkaniem poza miejscem stałego zamieszkania (dieta);
• inne wydatki poniesione przez pracownika za zgodą lub wiedzą pracodawcy.

Tryb i wysokość zwrotu wydatków związanych z podróżami służbowymi określa układ zbiorowy lub lokalne przepisy organizacji. Jednocześnie należy wziąć pod uwagę, że w przypadku pracowników organizacji finansowanych z budżetu federalnego zwrot wydatków związanych z podróżami służbowymi następuje zgodnie z normami określonymi przez prawo.

W przypadku innych organizacji normy i procedury zwrotu kosztów podróży ustalane są wyłącznie do celów podatkowych.

Przed wyjazdem w podróż służbową pracownik delegowany otrzymuje zaliczkę pieniężną w granicach należności za podróż, wydatków na wynajem noclegu oraz diety.

W ciągu trzech dni po powrocie z podróży służbowej na terytorium Federacji Rosyjskiej (lub w ciągu 10 dni kalendarzowych od daty zakończenia podróży służbowej poza Federacją Rosyjską) pracownik ma obowiązek złożyć zaliczkowe sprawozdanie dotyczące kwot wydanych w związku z podróżą służbową i dokonać za nie płatności końcowej.

Rozliczenia dotyczące zwrotu kosztów podróży pracowników wysyłanych w podróż służbową nie są rejestrowane w programie 1C: Zarządzanie wynagrodzeniami i personelem 8, ponieważ nie dotyczą obliczeń płac.

Jednocześnie niewydane i niezwrócone terminowo zaliczki wydane w związku z podróżą służbową mogą zostać potrącone z wynagrodzenia pracownika. Odliczenie rejestruje się w programie „1C: Zarządzanie wynagrodzeniami i personelem 8” przy użyciu dokumentu „Rejestracja jednorazowych odliczeń pracowników organizacji” (ryc. 3). Odpowiedni rodzaj odliczeń należy opisać w planie rodzajów obliczeń „Odliczenia organizacji” za pomocą metody obliczeniowej „Stała kwota”.

Ryż. 3

Opodatkowanie kosztów podróży podatkiem dochodowym od osób fizycznych i jednolitym podatkiem socjalnym

Zgodnie z art. 217 ust. 3 i art. 238 ust. 1 ust. 2 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej wszystkie rodzaje prawnie ustalonych rekompensat związanych w szczególności ze zwrotem kosztów podróży nie podlegają podatkowi dochodowemu od osób fizycznych i ujednolicony podatek socjalny.

W przypadku pokrywania przez pracodawcę wydatków podatnika na podróże służbowe zarówno w kraju, jak i za granicą, diety dzienne wypłacane w ramach limitów ustalonych zgodnie z obowiązującymi przepisami, a także faktycznie poniesione i udokumentowane celowe wydatki na podróż do miejsca przeznaczenia i z powrotem, są zwolnione od podatku podatki, opłaty za usługi lotniskowe, opłaty prowizyjne, wydatki na dojazd na lotnisko lub stację kolejową w miejscu wylotu, miejsca docelowego lub transfery, za transport bagażu, wydatki na wynajem lokalu mieszkalnego, opłacenie usług komunikacyjnych, uzyskanie i zarejestrowanie służbowego paszportu zagranicznego. , uzyskania wiz, a także wydatki związane z wymianą gotówki lub czekiem w banku na gotówkę w walucie obcej.

Uwagaże od 1 stycznia 2008 r. ustawa federalna nr 216-FZ z dnia 24 lipca 2007 r. ustala maksymalne stawki diet dziennych zwolnione z podatku dochodowego od osób fizycznych: do 700 rubli za każdy dzień podróży służbowej na terenie Federacji Rosyjskiej i do 2500 rubli za każdy dzień pobytu w podróży zagranicznej podróż służbowa.*

Notatka:
* Przeczytaj więcej o tych zmianach w Ordynacji podatkowej Federacji Rosyjskiej w artykule L.P. Fomicheva „Kodeks podatkowy Federacji Rosyjskiej został ponownie poprawiony” w numerze 9 (wrzesień) „BUKH.1S” za rok 2007, s. 6.

Do celów obliczenia podatku dochodowego od osób fizycznych w programie „1C: Zarządzanie wynagrodzeniami i personelem 8” nadwyżki diet dziennych, nieudokumentowanych kosztów transportu i wydatków na wynajem lokali mieszkalnych, a także inne wydatki niewymienione wyraźnie w rosyjskim kodeksie podatkowym Federacji, zwrócone w związku z wyjazdem służbowym, należy przypisać pracownikowi w formie dochodu niepieniężnego. Rozliczenia dokonuje się na podstawie dokumentu „Rejestracja jednorazowych rozliczeń międzyokresowych dla pracowników organizacji”. Rodzaje obliczeń, według których obliczany jest dochód, należy opisać w kategoriach rodzajów obliczeń „Podstawowe rozliczenia międzyokresowe organizacji” lub „Dodatkowe rozliczenia międzyokresowe organizacji” z zaznaczonym polem wyboru „Czy dochód w naturze” (ryc. 4).

Ryż. 4

Na potrzeby obliczenia podatku dochodowego od osób fizycznych dochód ten wykazywany jest pod kodem 4800 „Pozostałe dochody”.

Do celów opodatkowania UST i składek ubezpieczeniowych na fundusz emerytalny dla organizacji płacących podatek dochodowy formularz typu memoriałowego jest ustawiony na wartość „Nie podlegają opodatkowaniu UST, składki na fundusz emerytalny zgodnie z ust. 3 art. 236 Ordynacji podatkowej Federacji Rosyjskiej (płatności z zysków).” W przypadku organizacji, które stosują specjalne systemy podatkowe, tj. nie płacą podatku dochodowego od osób prawnych, takie rozliczenia międzyokresowe muszą podlegać składkom na obowiązkowe ubezpieczenie emerytalne. Dla nich jako metodę opodatkowania UST i składek na Fundusz Emerytalny należy podać wartość „Opodatkowane przez UST składki na Fundusz Emerytalny jako całość” (właściwie w programie w tym przypadku tylko składki na pobierany będzie obowiązkowy fundusz emerytalny).

Omawiane rozliczenia międzyokresowe podlegają także składkom na obowiązkowe ubezpieczenie wypadkowe, co jest odpowiednio wskazane w formularzu rodzaju rozliczenia międzyokresowego.

Ustalając wysokość nadwyżki diety dziennej, należy mieć na uwadze, że ustalane są normy dotyczące wysokości odpłat za każdy dzień przebywania pracownika w podróży służbowej, z uwzględnieniem czasu spędzonego w drodze. Za dzień wyjazdu w podróż służbową uważa się dzień kalendarzowy (do 24 godzin włącznie), w którym odjeżdża pociąg, samolot, autobus lub inny pojazd z miejsca stałej pracy podróżującego służbowo, a dzień przyjazdu to dzień kalendarzowy (do 24 godzin włącznie), w którym transport produktu dotrze do miejsca pracy stałej. Jeżeli podróż służbowa trwa jeden dzień, dieta nie jest wypłacana. Jeżeli miejsce odjazdu pojazdu znajduje się poza granicami miejscowości, w której znajduje się organizacja, wówczas przy ustalaniu dni wyjazdu i przyjazdu uwzględnia się czas potrzebny na dojazd do miejsca odjazdu pojazdu . Tę samą procedurę stosuje się w przypadku, gdy podróżujący służbowo ma możliwość codziennego powrotu do miejsca zamieszkania (kwestia dostępności takiej możliwości jest każdorazowo rozstrzygana przez pracodawcę).

Jeśli pracownik zachoruje w podróży służbowej

Zgodnie z paragrafem 16 Instrukcji podróży służbowych, w przypadku czasowej niezdolności do pracy pracownika delegowanego, zwracane są mu na zasadach ogólnych koszty wynajmu lokalu mieszkalnego (z wyjątkiem przypadków, gdy pracownik delegowany przebywa na leczeniu szpitalnym ) i otrzymuje zasiłki dzienne przez cały czas, gdy ze względu na stan zdrowia nie jest w stanie tego zrobić, rozpocząć wykonywanie powierzonego mu zadania służbowego lub wrócić do miejsca stałego zamieszkania, ale nie

ponad dwa miesiące. Do okresu podróży służbowej nie wlicza się dni czasowej niezdolności do pracy.

Tymczasowa niezdolność do pracy pracownika delegowanego, a także niemożność powrotu do miejsca stałego zamieszkania ze względów zdrowotnych, muszą zostać poświadczone w przewidziany sposób.

W okresie czasowej niezdolności do pracy pracownikowi delegowanemu przysługuje świadczenie czasowe z tytułu niezdolności do pracy na zasadach ogólnych.

Odzwierciedlenie takich przypadków w programie 1C: Zarządzanie wynagrodzeniami i personelem 8 zależy od tego, czy płatność za okres podróży służbowej została zarejestrowana w programie w momencie obliczenia tymczasowego renty inwalidzkiej, a jeśli tak, to w jakim okresie rozliczeniowym - bieżący lub ktoś z przeszłości.

Jeśli program najpierw naliczy zwolnienie lekarskie, a następnie wprowadzi opłatę za podróż służbową, wówczas przy obliczaniu naliczenia za podróż służbową program automatycznie uwzględni okres tymczasowej niezdolności do pracy: pracownik nie otrzyma wynagrodzenia za podróż służbową na dni chorobowe.

Jeżeli opłata za podróż służbową została już zarejestrowana wcześniej w bieżącym miesiącu, to po naliczeniu zwolnienia lekarskiego należy przeliczyć dokument do obliczenia płatności za podróż służbową „Opłata na podstawie średnich zarobków”, o czym program przypomni Ci w dniu bieżący panel zadań.

Jeżeli opłata za podróż służbową została dokonana w jednym z poprzednich okresów, to przy naliczeniu naliczenia urlopu chorobowego kwoty należności za podróż służbową przypadające na dni chorobowe zostaną automatycznie odwrócone (rys. 5).

Ryż. 5

Dla opisanego zachowania programu lista wypierających rodzajów płatności za podróże służbowe („Opłata na podstawie średnich zarobków”) musi uwzględniać rodzaje obliczeń stosowanych do wypłaty tymczasowych rent inwalidzkich („Opłata za zwolnienie lekarskie” i „Opłata za zwolnienie lekarskie z powodu wypadków przy pracy”).

W tym materiale porozmawiamy o tym, jak podróż służbowa jest przetwarzana w programie księgowym 1C, wydanie 3.0.

Podstawą wysłania pracownika określonej firmy w podróż służbową jest polecenie kierownika organizacji. Następnie na podstawie zamówienia wydawany jest certyfikat. Dokumenty te nie są generowane w programie księgowym 1C.

Wydanie środków za zgłoszenie jest początkiem rejestracji podróży służbowej. Zaliczka pieniężna może zostać wystawiona z rachunku bieżącego – przy wykorzystaniu dokumentu o nazwie „Odpis z rachunku bieżącego” lub z kasy – przy wykorzystaniu dokumentu o nazwie „”.

Po powrocie z podróży służbowej pracownik firmy musi w ciągu 3 dni roboczych sporządzić tzw. dokument, dodając do niego wszystkie niezbędne dokumenty uzupełniające - bilety podróżne, czeki, faktury z miejsc zamieszkania. Wszystkie wymienione wydatki zostaną rozpoznane w dniu zatwierdzenia raportu zaliczkowego, jeżeli zostaną spełnione warunki ich poniesienia. Jeżeli koszty podróży przekraczają kwotę zaliczki, zostaną ujęte dopiero po zrekompensowaniu pracownikowi przedsiębiorstwa kwoty finansowej nadwyżki.

„1C Księgowość 8”: ustalenia dotyczące podróży służbowych

Rozważmy ten przykład: firma o nazwie „Plyushka” wysyła swojego pracownika do S.S. Sacharowa. w trzydniowej podróży służbowej do miasta Kazań. Pracownik otrzymuje zaliczkę w wysokości 8000 rubli z kasy organizacji. Podstawa - oświadczenie nr 3. Po powrocie z podróży służbowej pracownik składa raport zaliczkowy, dodając następujące dokumenty: bilety kolejowe na kwotę 2360 rubli (z 18% VAT) oraz rachunek hotelowy na kwotę 3000 rubli ( wolne od podatku). Dzienna dieta w organizacji wynosi 600 rubli.

Wydanie zaliczki z kasy fiskalnej pracownikowi organizacji należy sformalizować za pomocą dokumentu „Nakaz wydatków gotówkowych”. Aby dokonać tej operacji, należy przejść do zakładki „Bank i kasa”, a następnie w sekcji „Kasa” wybrać żądany dokument. Nie zapomnij poprawnie ustawić wymaganego rodzaju transakcji „Wydanie osobie odpowiedzialnej”. Następnie wypełnij dokument, we wniosku podaj numer wniosku, aby od 2012 roku finanse były raportowane na podstawie wniosku.

Po wykonaniu tej czynności należy sporządzić raport zaliczkowy (lokalizacja - ta sama sekcja i zakładka). W tym dokumencie należy wypełnić zakładkę „Zaliczki”, w której należy wskazać centra rozliczeń gotówkowych, do których wydano środki. Następnie przechodzimy do zakładki „Inne”, gdzie wskazujemy 3 rodzaje wydatków związanych z podróżą służbową pracownika przedsiębiorstwa. Wszystkie wymienione wydatki pieniężne są uznawane za wydatki w ramach uproszczonego systemu podatkowego.

Następnie spójrz na księgę transakcji i wydatków oraz. Wszystkie wydatki, skoro zostały poniesione, trafią do KUDiR.

Pracownik musi zwrócić pozostałą część niewykorzystanych środków do kasy przedsiębiorstwa, korzystając z dokumentu „Opłacalne zamówienie gotówkowe”.

Uczymy się sporządzać raporty wydatków na przykładach (1C: Księgowość 8.3, wydanie 3.0)

2016-12-08T12:30:37+00:00

Z moich obserwacji wynika, że ​​dla początkującego księgowego przygotowanie zestawienia wydatków jest na początku sporym wyzwaniem.

Dziś przyjrzymy się podstawom tej materii, a także najpopularniejszym przypadkom z życia. Wszystkie eksperymenty wykonamy w 1C: Księgowość 8.3 (wydanie 3.0).

Zacznijmy więc

Nie moją rolą jest mówić, że za rozliczenia z osobami odpowiedzialnymi w księgowości odpowiada 71 rachunków:

Wydanie aktywa jest odzwierciedlane pracownikowi w obciążeniu tego rachunku, a odpis - w kredycie.

No np. dali 5000 za raport z kasy:

Dlaczego powiedziałem aktywa? Dzieje się tak dlatego, że możemy dać pracownikowi:

• Gotówka (z kasy przez kasę fiskalną)
• Środki bezgotówkowe (przelew z rachunku bieżącego organizacji na rachunek karty pracownika)
• Dokumenty finansowe (np. bilety lotnicze w podróży służbowej)

Przyjrzyjmy się każdemu z przykładów wymienionych powyżej.

Wypłata gotówki z kasy fiskalnej

Aby wystawić zaliczkę z kasy fiskalnej, wydajemy polecenie odbioru gotówki (w pierwszej trójce jest to dokument „Wypłata gotówki”):

W rodzaju operacji wskazujemy „Wydanie osobie odpowiedzialnej”:

Okablowanie wyszło tak:

Emisja środków bezgotówkowych

W takim przypadku środki przekazywane są na rachunek karty pracownika (konto, z którym powiązana jest karta bankowa, za pomocą której pracownik może wypłacić te pieniądze).

W trojce operacja ta jest sformalizowana za pomocą zwykłego dokumentu „Odpisanie z rachunku bieżącego”:

Nie zapomnij również wskazać w formie operacji „Przeniesienie do osoby odpowiedzialnej”:

Okablowanie wyszło tak:

Wydawanie dokumentów pieniężnych

Dokumentem pieniężnym może być np. bilet lotniczy, który organizacja zakupiła dla pracownika udającego się w podróż służbową.

Po zakupie bilet ten rozliczany jest jako obciążenie rachunku 50.03:

Wydając ten bilet pracownikowi w celu zgłoszenia (przed podróżą służbową), dział księgowości sporządza dokument „Wydanie dokumentów pieniężnych”:

A w zakładce „Dokumenty gotówkowe” wskazany jest ten właśnie bilet:

Wysłanie wyglądało tak (bilet został odpisany z konta 50.03):

Wspomnę konkretnie:

• Mamy prawo wystawiać raporty wyłącznie pracownikom organizacji – osobom, z którymi zawarliśmy umowę o pracę lub umowę cywilnoprawną.
• Wykaz takich osób zatwierdzany jest odrębnym zarządzeniem kierownika.
• To samo zarządzenie określa maksymalny termin, w jakim pracownik musi zgłosić się do działu księgowości; w przypadku wyjazdu pracownika w podróż służbową okres ten ulega automatycznemu przedłużeniu do czasu jego powrotu.

Raporty pracownicze

Ale aktywa są przekazywane pracownikowi z jakiegoś powodu, ale w celu wypełnienia określonego oficjalnego zadania. Nadchodzi zatem moment, w którym pracownik musi zgłosić się do działu księgowości w formularzu AO-1.

Jest to drukowany formularz, który wskazuje:

• wszystko, co daliśmy pracownikowi do zgłoszenia
• wszystko, na co wydał te pieniądze (lub ich nie wydał, a może doszło do przekroczenia wydatków)
• Do tego formularza dołączone są dokumenty potwierdzające (czeki, faktury, akty prawne, bilety...).

Oto przykład formularza AO-1:

Raport ten (AO-1) jest sporządzany przez pracownika wspólnie z działem księgowości i zatwierdzany przez kierownika. Na samym dole wskazana jest liczba dokumentów i arkuszy, na których są one dołączone do protokołu (czeki wklejane są najczęściej całymi paczkami na kartki formatu A4).

Aby więc wydrukować taki raport (AO-1), umorzyć dług na 71 rachunkach od pracownika, a także zaakceptować wydatki w pierwszej trójce, istnieje dokument „Raport zaliczkowy”:

Przyjrzyjmy się pokrótce jego zakładkom:

Przykłady raportów z życia

Wypełnij zakładkę „Zaliczki”:

Trzeba powiedzieć, że zakładka ta nie jest w żaden sposób wyświetlana w księgowaniach dokumentów, ale jest dostępna tylko dla drukowanego formularza AO-1.

Wypełnij zakładkę „Produkty” (kupiliśmy wszystkiego po kilka i postawiliśmy na dziesięć):

Oto wpisy dla tej zakładki:

Wypełniamy zakładkę „Płatność” (spłacamy zadłużenie wobec dostawców lub wpłacamy zaliczkę):

Oto okablowanie:

Przykłady wypełnienia zakładki „Inne”.

Płatność za usługi komunikacyjne:

Płatność za ogłoszenia w gazecie:

Umorzenie diet i długów za bilety podróżne:

Płatność za niektóre usługi (opłata natychmiastowa do 26):

Nawiasem mówiąc, w zakładkach „Produkty” i „Inne” znajduje się pole wyboru „SF”, jeśli je zaznaczysz, otrzymana faktura zostanie wpisana w tym wierszu.